Управлением Департамента финансовых расследований по Могилевской области совместно с Комитетом госконтроля Могилевской области проведена проверка могилевского общества с ограниченной ответственностью, занимающегося производством и установкой окон, а также осуществлением ремонтно-строительных работ.

В ходе проведения проверочных мероприятий установлено, что должностными лицами общества при осуществлении коммерческой деятельности скрывалась выручка, полученная от выполнения работ. Так, общество на протяжении 2018 – 2019 гг. выполняло работы по монтажу окон для граждан за наличный расчет, отражая при этом в своем учете
не всю сумму полученных денежных средств, а лишь аванс в размере 30% от стоимости выполненных работ. Это повлекло занижение налоговой базы и как результат, неуплату налогов.

В результате указанных противоправных действий за два года общество не уплатило в бюджет более 240 тыс. рублей налогов.

В дальнейшем же в целях погашения доначисленных по результатам проверки сумм налогов по указанию директора при выполнении обществом ремонтно-строительных работ здания Мстиславской районной поликлиники, финансируемых из районного бюджета, в акты выполненных работ были включены работы и материалы, которые на объекте не выполнялись и не использовались. В результате обществом неправомерно были получены из бюджета денежные средства на сумму более 230 тыс. рублей.

С учетом собранных управлением материалов за уклонение от уплаты сумм налогов в особо крупном размере в отношении директора и главного бухгалтера общества возбуждены уголовные дела по части 2 статьи 243 Уголовного кодекса Республики Беларусь, а в отношении директора общества за злоупотребление служебными полномочиями, повлекшее тяжкие последствия, – также уголовное дело по части 3 статьи 424 Уголовного кодекса Республики Беларусь.

Заместитель начальника управления

Светлана Колодистая